Coiffeurs : Quel taux de TVA applicable pour les coiffeurs ?

Vous êtes coiffeur et vous souhaitez clarifier la complexité de la TVA dans votre domaine d’activité.

Découvrez quel taux de TVA est applicable sur vos prestations ainsi que les différents régimes de TVA auxquels les coiffeurs peuvent être assujettis.
Apprenez également comment procéder à la déclaration de votre TVA et explorez les éventuelles options d’exonération pour les professionnels de la coiffure.

Définition de la TVA

La TVA, abréviation de Taxe sur la Valeur Ajoutée, est un impôt indirect mis en place en 1954. La TVA est depuis devenue une source de revenu très importante en France. Sur l’année 2021, les revenus générés par la perception de la TVA ont atteint près de 243 milliards d’euros.

La TVA est calculée en fonction d’un pourcentage du prix de vente des biens ou des services, versé par le consommateur final. Les entreprises collectent la TVA sur les ventes qu’elles réalisent, tout en déduisant la TVA des dépenses professionnelles engagées. Ensuite, elles reversent à l’administration fiscale la différence entre la TVA collectée et celle déduite, ou elles peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt si les déductions dépassent les collectes.

Les différents taux de TVA en France

En France, il existe plusieurs taux de TVA applicables selon la nature des biens ou des services. Voici les principaux taux en vigueur :

• Taux de TVA à 20 %

Le taux standard de la TVA est établi à 20 %. Il s’applique à la plupart des transactions de biens et de services : tous les produits ou services pour lesquels aucun autre taux n’est explicitement spécifié.

• Taux de TVA à 10 % 

Le taux réduit de 10 % s’applique notamment à une gamme variée de produits et services. Cela comprend les produits agricoles bruts, le bois de chauffage, les rénovations non éligibles au taux réduit de 5,5 %, certains hébergements. Ainsi que les événements comme les foires et les salons, les parcs d’attractions, les droits d’entrée des musées, zoos, monuments et thermes, les transports, la gestion des déchets, la restauration, et les engrais biologiques.

• Taux de TVA à 5,5 % 

Le taux réduit de 5,5 % s’applique principalement aux produits alimentaires, aux produits de protection hygiénique féminine, aux préservatifs, aux équipements et services pour les personnes handicapées, aux livres sous toutes leurs formes. Mais également aux abonnements de gaz et d’électricité, à la fourniture de chaleur provenant de sources d’énergie renouvelables, aux repas servis dans les cantines scolaires. Il est aussi appliqué pour la billetterie des spectacles vivants et des cinémas, à certaines importations et livraisons d’œuvres d’art, aux travaux d’amélioration de la qualité énergétique des logements, aux logements sociaux ou d’urgence, à l’accession à la propriété, ainsi qu’aux activités équestres.

• Taux particuliers

Le taux spécifique de 2,1 % est destiné aux médicaments remboursables par la sécurité sociale, aux ventes d’animaux vivants destinés à la boucherie et à la charcuterie pour les non assujettis, à la redevance télévisuelle, à certains spectacles, ainsi qu’aux publications de presse enregistrées auprès de la Commission paritaire des publications et des agences de presse.

Des taux spécifiques sont également applicables en Corse et dans les départements d’outre-mer.

Retrouver l’intégralité des informations  👉sur le site economie.gouv.fr

La TVA pour mon salon de coiffure

En qualité de coiffeur, vous devez vous conformer aux différentes modalités de la TVA en vigueur selon les services que vous proposez ainsi que les produits vendus dans votre salon. En général, les prestations de coiffure courantes, telles que les coupes, les colorations ou les brushings, sont assujetties au taux normal de TVA, actuellement fixé à 20 %.

Toutefois, certains articles ou services peuvent bénéficier de taux réduits de TVA. Par exemple, les produits capillaires, les shampoings, les soins ou les accessoires peuvent être soumis au taux réduit de 5,5 %. De même, des services spécifiques, comme la coiffure à domicile pour les personnes âgées ou en situation de handicap, peuvent aussi relever de ce taux réduit, sous certaines conditions.

Coiffeur des exonérations de TVA ?

En qualité de coiffeur, vous pourriez être exonéré de TVA sous certaines conditions, notamment si votre chiffre d’affaires annuel demeure en dessous d’un seuil spécifique. Les autoentrepreneurs bénéficient souvent de la franchise en base de TVA, leur permettant ainsi d’être exonérés de la TVA tant que leur chiffre d’affaires ne dépasse pas un certain montant.
Cependant, il est important de noter que lorsque vous bénéficiez de cette exonération, vous n’êtes pas autorisé à récupérer la TVA sur les achats professionnels. Bien que cela simplifie les obligations administratives liées à la TVA, cela peut limiter vos capacités à récupérer la TVA sur les dépenses professionnelles.

Coiffeur, comment choisir son régime d’imposition à la TVA ?

En tant que coiffeur, le choix du régime de TVA adapté à votre salon dépend de plusieurs facteurs clés. Voici ce que vous devez savoir pour faire le bon choix :

• Franchise en base de TVA 

Si vous êtes coiffeur et que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 91 900 € pour les ventes de produits ou 36 800 € pour les prestations de service, la franchise en base de TVA peut être une option intéressante. Ce régime vous dispense de collecter et de reverser la TVA, simplifiant ainsi vos obligations administratives. Cependant, vous ne pouvez pas déduire la TVA sur vos achats professionnels, ce qui peut impacter vos coûts.

• Régime simplifié d’imposition (RSI) 

En tant que coiffeur, si votre chiffre d’affaires se situe entre 91 900 € et 840 000 € pour les ventes de produits ou entre 36 800 € et 254 000 € pour les prestations de service, le régime simplifié d’imposition (RSI) peut être une solution intermédiaire. Avec ce régime, vous bénéficiez de simplifications administratives par rapport au régime réel normal tout en ayant la possibilité de déduire une partie de la TVA sur vos achats professionnels, ce qui peut réduire vos coûts d’exploitation.

• Régime réel normal (RN) 

Si votre salon de coiffure génère un chiffre d’affaires dépassant 840 000 € HT pour les ventes de produits ou 254 000 € HT pour les prestations de service, vous pourriez envisager le régime réel normal (RN). Ce régime vous permet de déduire intégralement la TVA sur vos achats professionnels, ce qui peut être avantageux pour réduire vos coûts. Cependant, il implique des obligations administratives plus complexes, notamment des déclarations mensuelles ou trimestrielles de TVA et le reversement de la TVA dès le début de votre activité.

Le choix du régime de TVA pour votre salon de coiffure dépendra de divers facteurs tels que votre chiffre d’affaires, vos besoins en tva deductible et votre tolérance à la complexité administrative.

 

Coiffeur, comment déclarer la TVA ?

Les coiffeurs doivent être attentifs à leurs obligations en matière de tva collectée. Pour simplifier vos démarches, nous mettons à dispositions cette check-list pour effectuer la déclaration de TVA : 

 

• Accédez au site officiel Déclarer et payer la TVA et connectez-vous à votre espace professionnel.
• Remplissez les formulaires de déclaration de TVA en ligne en fournissant vos informations, y compris votre chiffre d’affaires et les montants de TVA collectée et déductible.
• Vérifiez attentivement les données saisies, puis validez et envoyez électroniquement votre déclaration.
• Assurez-vous de suivre régulièrement votre compte professionnel pour vérifier les paiements de TVA nécessaires et effectuez-les en ligne si besoin.

 

Votre expert-comptable peut vous assister à chaque étape du processus, de la préparation à l’envoi de la déclaration. Il peut également répondre à vos questions spécifiques sur la TVA et vous fournir des conseils adaptés à votre activité de coiffure.

 

Conclusion

Comprendre les différents taux applicables, choisir le régime de TVA le plus adapté et s’acquitter de ses obligations déclaratives sont des étapes essentielles pour assurer la conformité fiscale et la pérennité de son salon de coiffure. En s’appuyant sur les conseils d’un expert-comptable et en se tenant informé des évolutions législatives, les coiffeurs peuvent ainsi maintenir sereinement leur activité et se concentrer pleinement sur leur passion pour leur métier.