Comment piloter sa trésorerie et sa rentabilité en profession libérale ?
Quand on travaille à son compte, la trésorerie, c’est un peu le nerf de la guerre.
Ce n’est pas juste une question de chiffres : c’est ce qui vous permet de dormir tranquille.
Gérer sa trésorerie, c’est savoir où on en est, anticiper ce qui arrive, et éviter les mauvaises surprises.
Dans cet article, nous vous donnons les clés pour construire une vision claire et prévisionnelle de votre trésorerie, lisser vos charges, anticiper vos d’épenses. Ainsi, ce suivi deviendra un véritable levier de rentabilité pour votre activité libérale.
1. Comprendre ce qu’on appelle “trésorerie”
En clair, c’est l’argent dont vous disposez réellement. Celui qui sert à payer le loyer du cabinet, les charges sociales, les impôts, ou encore le matériel.
Mais piloter sa trésorerie, ce n’est pas juste regarder son solde bancaire. C’est aussi prévoir les entrées et les sorties sur plusieurs semaines ou mois, histoire de ne pas être pris de court.
Dans un premier temps, il est fortement conseillé d’appliquer régulièrement ces deux réflexes :
- prévoir à l’avance ce qui va entrer et sortir,
- vérifier régulièrement si tout se passe comme prévu.
Et c’est là que le plan de trésorerie prend tout son sens
2. Faire un plan de trésorerie (sans se compliquer la vie)
Ne vous attardez pas sur la forme, un simple tableau Excel suffit. Mettez vos encaissements d’un côté, vos dépenses de l’autre.
Notez vos honoraires attendus, vos paiements à venir, vos charges fixes (loyer, abonnements, cotisations) et les variables (déplacements, achats, sous-traitance…).
Ainsi, vous avez une vision sur les périodes qui sont pour vous les plus tendues et cela va vous permettre d’anticiper, de mettre en place des actions correctives.
Par exemple : une méthode de relance pour les clients qui n’ont pas payé, repousser un achat qui n’est pas urgent, décaler une dépense.
Voici un exemple de suivi de tableau de trésorerie mensuel sur six mois qui peut vous aider :
Suivi du tableau de trésorerie mensuel (Janvier → Juin 2025)
| Postes | Janv. | Févr. | Mars | Avril | Mai | Juin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solde du mois précédent | 10 000 € | 12 000 € | 14 500 € | 17 000 € | 19 500 € | 22 000 € |
| Encaissements | ||||||
| Honoraires reçus | 8 000 € | 8 500 € | 9 000 € | 9 500 € | 10 000 € | 10 500 € |
| Subventions / Aides | 200 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| Autres recettes | 100 € | 150 € | 200 € | 150 € | 200 € | 150 € |
| Total encaissements | 8 300 € | 8 650 € | 9 200 € | 9 650 € | 10 200 € | 10 650 € |
| Décaissements | ||||||
| Loyer du cabinet | 1 000 € | 1 000 € | 1 000 € | 1 000 € | 1 000 € | 1 000 € |
| Charges sociales | 2 500 € | 2 500 € | 2 500 € | 2 500 € | 2 500 € | 2 500 € |
| Assurances professionnelles | 150 € | 150 € | 150 € | 150 € | 150 € | 150 € |
| Fournitures & matériel | 100 € | 100 € | 100 € | 100 € | 100 € | 100 € |
| Impôts & taxes | 300 € | 300 € | 300 € | 300 € | 300 € | 300 € |
| Autres charges | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € | 50 € |
| Total décaissements | 5 850 € | 5 850 € | 5 850 € | 5 850 € | 5 850 € | 5 850 € |
| Synthèse | ||||||
| Variation de trésorerie | 2 450 € | 2 800 € | 3 350 € | 3 800 € | 4 350 € | 4 800 € |
| Solde de trésorerie | 12 000 € | 14 500 € | 17 000 € | 19 500 € | 22 000 € | 24 500 € |
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3. Éviter les à-coups dans les charges
Il est important d’avoir une vision sur vos rentrées d’argent et de travailler régulièrement sur les dépenses engagées pour réduire vos charges de fonctionnement.
Si vous pouvez, mensualisez au maximum vos charges : impôts, cotisations sociales, charges d’eau, d’électricité.
Regardez fréquemment si vos contrats et abonnements peuvent être revus ou mutualisés (téléphonie, marketing, internet, assurance…).
Enfin, il peut également être opportun de regarder si vous ne payez pas en doublons certaines prestations (garantie bancaire, assurance…)
Dans l’ensemble, en mensualisant, votre gestion est beaucoup plus simple à gérer que de grosses sorties d’argent ponctuelles. Vos charges sont étalées et vous respirez un peu mieux.
4. Trésorerie, prévoir les grosses dépenses à l’avance
Cependant, il y a toujours des moments où il faut investir : formation, ordinateur, véhicule, matériel…
Pour ces cas, le mieux, c’est de pouvoir puiser dans vos économies.
Il est donc fortement conseillé de mettre un peu de côté chaque mois. Rien de compliqué, juste une petite somme sur un compte à part.
Ainsi, le jour où vous devez effectuer cette dépense, votre trésorerie n’est pas impactée puisque vous puisez dans votre économie prévue à cet effet.
5. Louer plutôt qu’acheter, parfois, c’est plus malin
Attention cependant, lorsque votre investissement est conséquent, l’achat n’est pas forcément la solution. La location, le leasing sont des opportunités si elles correspondent à votre besoin.
En location longue durée (LLD) ou avec option d’achat (LOA), vous lissez les paiements et gardez vos liquidités pour d’autres besoins plus utiles à court terme : communication, développement ou recrutement.
La LLD et la LOA sont particulièrement recommandées pour l’achat d’un véhicule, mais également pour le matériel médical.
6. Piloter sa trésorerie, c’est savoir décider
Suivre ses chiffres, c’est bien. S’en servir pour décider, c’est mieux.
Ainsi, quand vous savent exactement où passe votre argent, vous pouvez :
- revoir vos tarifs,
- planifier vos investissements,
- repérer les moments creux,
- et sécuriser votre activité.
L’expert-comptable peut vous aider à mettre en place les bons outils, mais vous pouvez déjà faire beaucoup par vous-même avec un peu de rigueur et d’habitude.